Sedam poznatih fudbalera, uključujući pet bivših zvezda Premier League, navodno su uključeni u istragu o švercovanju luksuznih satova iz Andore, prema izvještaju španskog portala elDiario.es. Među imenima se nalaze zvezda Real Madrida Dani Carvajal, Santi Cazorla, Giovani Lo Celso, Thomas Partey, Cesar Azpilicueta, Juan Bernat i legenda Manchester Cityja David Silva. Ova imena su izazvala značajnu pozornost u javnosti s obzirom na njihov status u svjetskom nogometu.
Andorski sudija Joan Carles Moynat zatražio je od španskih vlasti pomoć u ispitivanju igrača kako bi saznao detalje o "kupovini, dostavi i transportu" satova koje su nabavili. Civilna garda, jedna od dvije nacionalne agencije za sprovođenje zakona u Španiji, navodno je već kontaktirala neke od igrača. Saradnja između andorskih i španskih vlasti pokazuje ozbiljnost istrage.
U centru slučaja nalazi se Diego GC, glavni osumnjičeni koji je u oktobru poslan u privremeni zatvor u Andori. On je optužen za šverovanje i pranje novca, što može dovesti do osam godina zatvora. Diego GC optužen je za "izbjegavanje carinskih obaveza" u vezi s luksuznim satovima marki Rolex i Patek Philippe. Njegovo uhapšenje označilo je početak opsežne istrage.
Umjesto direktne prodaje satova igračima u Španiji, španska kompanija povezana s Diego GC uvozila je satove u andorsku kompaniju u kojoj je on imao udio. Naknadna prodaja zatim je izvršena iz Andore, pri čemu sudija sugeriše da je jedini "vjerojatn motiv" za ovu operaciju bila finansijska korist za osumnjičenog kroz odbitke PDV-a od strane njegovih andorskih i španskih kompanija. Ova sofisticirana struktura je omogućila izbjegavanje regularnih poreskih obaveza.
Shema je funkcionisala tako što španska kompanija nije direktno prodavala satove fudbalerima na španskom tržištu, već ih je prvo izvozila u Andoru. Andorska kompanija u vlasništvu Diego GC zatim je preprodavala satove igračima, što je omogućilo izbjegavanje plaćanja PDV-a na originalnu prodaju u Španiji. Ova cirkularna transakcija predstavlja klasičan primjer poreznog arbitraže.
Sudija Moynat želi ispitati ne samo sedam fudbalera koji su kupili satove, već i sedam španskih pojedinaca ili kompanija koje su prodavale satove andorskoj firmi. Ova složena mreža transakcija dizajnirana je da minimizira porezne obaveze kroz manipulaciju jurisdikcija između Španije i Andore. Obim mreže sugeriše da je ovo bila dobro organizirana operacija.
Istraga se fokusira na luksuzne satove prestižnih marki Rolex i Patek Philippe, koji mogu koštati desetine hiljada eura. Način na koji su ovi satovi nabavljani i distribuirani postavlja pitanja o tome da li su igrači bili svjesni potencijalnih nezakonitosti u procesu kupovine. Vrijednost uključenih satova čini slučaj ekonomski značajnim.
Diego GC, koji se trenutno nalazi u pritvoru, suočava se s ozbiljnim optužbama koje uključuju organizovano izbjegavanje poreznih obaveza kroz međunarodne transakcije. Njegova shema koristila je razlike u poreskim sistemima između Španije i Andore kako bi minimizirala troškove i maksimizirala profit. Ekspertize vlasti sada analiziraju sve detalje njegovih kriminalnih aktivnosti.
Andorski pravni sistem sada sarađuje s španskim vlastima kako bi se utvrdio puni opseg ove operacije. Istraga će se fokusirati na to da li su fudbaleri bili svjesni da učestvuju u shemi izbjegavanja poreza ili su jednostavno bili kupci koji nisu znali za pozadinu transakcija. Ključno pitanje je stepen njihove krivice i svijesti.
Slučaj ilustruje složenost međunarodnih poreskih shema i kako se luksuzni predmeti mogu koristiti za izbjegavanje fiskalnih obaveza. Španske vlasti će morati da utvrde stepen odgovornosti svakog od uključenih igrača u ovoj operaciji. Presedani za slične slučajeve mogu biti određujući.
Prema izvještaju elDiario.es, istraga se nastavlja dok vlasti pokušavaju da rekonstruišu kompletan lanac transakcija koji je omogućio švercovanje ovih skupocjenih satova. Ishod slučaja mogao bi imati značajne posljedice za sve uključene strane, uključujući i poznate fudbalere. Slučaj je privukao pažnju medija diljem Evrope.